Ben je een kleine ondernemer en vraag je je af of de Kleineondernemersregeling (KOR) iets voor jou is? De KOR is bedoeld om kleine ondernemers te helpen met hun belastingzaken. Het kan een aantal voordelen opleveren, maar houd ook rekening met de mogelijke nadelen voordat je besluit je aan te melden voor de regeling. We bespreken de voor- en nadelen van de KOR.
8 voordelen van Kleineondernemersregeling (KOR)
Als kleine ondernemer heb je vast wel eens gehoord van de Kleineondernemersregeling (KOR). Maar weet je ook wat deze regeling allemaal voor jou kan betekenen? Wij zetten de voordelen voor je op een rijtje, zodat je goed geïnformeerd bent.
1. Je hoeft minder btw af te dragen
Als je gebruik maakt van de Kleineondernemersregeling (KOR), hoef je minder btw af te dragen. Je betaalt dan namelijk geen btw als je minder dan €20.000 omzet per jaar hebt. Dit kan gunstig zijn voor je cashflow en je winstgevendheid.
2. Je administratie wordt eenvoudiger
Door de KOR hoef je minder administratie bij te houden en hoef je bovendien geen btw-aangifte te doen. Dit scheelt tijd en geld. Je hoeft immers geen dure boekhouder in te huren of veel tijd te besteden aan het bijhouden van je administratie.
3. Je hebt meer tijd en energie om te ondernemen
Door de eenvoudigere administratie en het lagere btw-tarief heb je meer tijd en energie om je te richten op datgene wat echt belangrijk is: je onderneming. Je hoeft je minder zorgen te maken over allerlei papieren rompslomp en kunt je richten op het ontwikkelen van je producten of diensten.
4. Je bent aantrekkelijker voor klanten
Als je geen btw hoeft te rekenen, kan dit aantrekkelijk zijn voor klanten. Je prijzen zijn immers lager en daardoor kunnen mensen sneller geneigd zijn om zaken met je te doen. Daarnaast kan het ook een teken zijn van betrouwbaarheid en professionaliteit.
5. Je hebt meer ruimte om te groeien
Door de eenvoudigere administratie en lagere kosten, heb je meer ruimte om te groeien. Dit kan bijvoorbeeld door meer tijd en energie in je onderneming te steken of door te investeren in nieuwe producten of diensten. Zo kun je je klantenbestand vergroten en meer omzet genereren.
6. Je hoeft minder of geen btw terug te vragen
Als je goederen of diensten inkoopt, betaal je daar btw over. Als je gebruik maakt van de KOR, hoef je minder of geen btw terug te vragen. Dit kan handig zijn als je bijvoorbeeld veel kleine inkopen doet en het terugvragen van de btw administratief veel werk kost.
7. Je hebt meer financiële ademruimte
Door de lagere btw-tarieven en eenvoudigere administratie heb je meer financiële ademruimte. Hierdoor kun je bijvoorbeeld makkelijker investeren in nieuwe activiteiten of producten en kun je je onderneming verder uitbreiden. Zo kun je nog succesvoller worden als ondernemer.
8. Je bent minder kwetsbaar voor concurrentie
Als je gebruik maakt van de KOR, ben je minder kwetsbaar voor concurrentie. Je prijzen zijn namelijk lager doordat je minder btw hoeft af te dragen, wat je concurrentiepositie kan versterken. Hierdoor kan je in tijden van economische crisis wellicht beter overleven en zelfs groeien als andere ondernemingen dat niet lukt.
In het kort over Kleineondernemersregeling (KOR)
- De Kleineondernemersregeling (KOR) is bedoeld voor ondernemers die jaarlijks minder dan €20.000 omzetten.
- De KOR houdt in dat de ondernemer in dat geval vrijgesteld is van btw-heffing.
- Het kan voordelig zijn om de KOR toe te passen, omdat de ondernemer dan geen btw hoeft af te dragen aan de Belastingdienst.
- Een ondernemer die gebruik maakt van de KOR mag de btw die hij betaalt voor zijn inkopen niet aftrekken van de btw die hij ontvangt over zijn verkopen.
- Als een ondernemer niet langer voldoet aan de voorwaarden van de KOR, moet hij dit melden bij de Belastingdienst en alsnog btw gaan afdragen.
- Een ondernemer kan zich vrijwillig aanmelden voor de KOR, ook als hij meer dan €20.000 omzet per jaar heeft.
10 nadelen van Kleineondernemersregeling (KOR)
Als kleine ondernemer ben je wellicht bekend met de Kleineondernemersregeling (KOR). Dit is een vrijstelling van btw die je kunt krijgen als je jaarlijks minder dan een bepaald bedrag aan omzet draait. Klinkt goed, toch? Toch zijn er ook nadelen verbonden aan deze regeling.
1. Beperkt fiscaal voordeel
Als je ervoor kiest om gebruik te maken van de Kleineondernemersregeling, krijg je slechts een beperkt fiscaal voordeel. Dit kan in sommige gevallen niet opwegen tegen de administratieve lasten die het met zich meebrengt.
2. Geen recht op terugvragen van btw
Wanneer je besluit gebruik te maken van de KOR, heb je geen recht meer op het terugvragen van btw over je aankopen. Dit kan een flink nadeel zijn als je veel investeringen doet binnen je onderneming.
3. Toenemende concurrentie
Aangezien de KOR een aantrekkelijke regeling is voor kleine ondernemers, kan het zijn dat er meer concurrentie ontstaat. Hierdoor kan het moeilijker worden om je te onderscheiden en nieuwe klanten aan te trekken.
4. Mogelijke uitsluiting van deelname aan aanbestedingen
Als je gebruik maakt van de KOR, kan het zijn dat je wordt uitgesloten van deelname aan bepaalde aanbestedingen omdat je geen btw in rekening kunt brengen. Hierdoor loop je mogelijk opdrachten mis.
5. Beperkte groeimogelijkheden
Het gebruik maken van de KOR kan je beperken in de groei van je onderneming. Als je groter wordt en meer omzet behaalt, kan het zijn dat je niet meer in aanmerking komt voor de regeling. Dit kan natuurlijke groei belemmeren.
6. Mogelijk verlies van recht op aftrekposten
Bij gebruik van de KOR kan het zijn dat je het recht op aftrekposten, zoals voorbelasting, verliest. Dit kan leiden tot hogere kosten voor je onderneming.
7. Geen internationale handel
Bij handel binnen de EU moet er altijd btw in rekening worden gebracht. Hierdoor kan gebruik maken van de KOR bij internationale handel niet mogelijk zijn. Dit kan je belemmeren bij het uitbreiden van je klantenkring.
8. Minder serieus genomen worden
Omdat gebruik maken van de KOR wordt geassocieerd met kleine ondernemers, kan het zijn dat je minder serieus wordt genomen door grote bedrijven en potentiële klanten. Ze kunnen denken dat je minder professioneel bent omdat je niet aan btw-heffing doet.
9. Geen investeringsaftrek
Als je gebruik maakt van de KOR, heb je geen recht op investeringsaftrek. Dit betekent dat je minder belastingvoordeel hebt bij het doen van investeringen in je onderneming.
10. Mogelijke administratieve rompslomp
Je moet wellicht extra administratie bijhouden als je gebruik maakt van de KOR. Dit kan zorgen voor meer werk en kosten voor jou of je boekhouder.
Conclusie
Je hebt ontdekt dat de Kleineondernemersregeling (KOR) zowel voordelen als nadelen heeft. Enerzijds kan het je vrijstellen van de btw-plicht en daarmee kosten besparen. Anderzijds mis je mogelijk wel de mogelijkheid om btw terug te vragen. Als je als ondernemer levert aan bedrijven, kan dit nadelig zijn. Bovendien kan de KOR ook gevolgen hebben voor je concurrentiepositie. Als je bijvoorbeeld geen btw rekent, kan dit de prijs van je producten of diensten verlagen ten opzichte van concurrenten die wel btw rekenen.
Daarnaast is de KOR ook niet voor iedereen geschikt. Zo geldt de regeling alleen voor ondernemers die in Nederland zijn gevestigd en een bepaalde omzetgrens niet overschrijden.
Al met al moet je dus als ondernemer goed afwegen of de KOR voor jou interessant is en of het past bij jouw bedrijfsstrategie. Het kan je kosten besparen, maar het kan ook voor nadelen zorgen. Het is daarom belangrijk om je goed te laten informeren en eventueel advies in te winnen van een deskundige.
